증여세율 계산방법 증여세율표 증여세 계산기

증여세율은 우리가 재산을 주고받을 때, 즉 누군가가 다른 사람에게 무상으로 재산을 줄 때 부과되는 세금의 비율을 의미합니다. 이러한 증여세율은 재산을 증여받는 사람이 부담하게 됩니다. 이번 글에서는 증여세율의 기본 개념부터 계산방법, 증여세율표, 증여세 계산기 및 절감방법에 대해 알아보겠습니다.

 

 

[ 목차 ]

 

 

1. 증여세율이란?

증여세율은 재산을 무상으로 받는 경우에 적용되는 세금의 비율을 의미합니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 일정 금액 이상의 재산을 증여할 때, 그 재산에 대해 세금이 부과됩니다. 이 세금은 증여받은 자산의 가치를 기준으로 계산됩니다.

 

증여세 계산 방법

증여세는 과세표준에 세율을 곱하여 계산합니다. 과세표준이란 증여받은 재산의 가치에서 일정 금액을 공제한 후의 금액을 말합니다. 예를 들어, 1억 원의 재산을 증여받을 경우, 일정 금액(공제액)을 뺀 나머지 금액에 대해 세율이 적용됩니다.

 

예시를 들어보겠습니다. 만약 부모가 자녀에게 1억 원의 재산을 증여했다면, 일정 금액(예를 들어 5000만 원)이 공제되고, 남은 5000만 원에 대해 세금이 부과됩니다. 이 경우, 과세표준은 5000만 원이 되며, 이 금액에 대해 10%의 세율이 적용된다면 증여세는 500만 원이 됩니다.

 

증여하는 대상에 따른 과세표준액이 다릅니다. 아래 증여세 면제 한도액 대상과 금액에 대한 글을 참조해 보세요. 

 

✅ 증여세 면제 한도액 대상 금액 2024 총정리

증여세 면제 한도액 대상 금액 2024 총정리

 

2. 증여세율 단계별 적용 및 누진공제

증여세율은 재산의 가치에 따라 다르게 적용됩니다. 즉, 증여받은 재산의 가치가 높아질수록 세율도 높아집니다. 이때, 누진공제라는 개념이 적용되어 각 구간별 세율에 맞는 세금을 산출할 수 있습니다.

증여세율표

증여세율은 최저 10%부터 최고 50%까지 5단계의 초과누진세율 구조로 되어 있습니다. 각 단계별 세율과 누진공제액은 다음과 같습니다.

1억 원 이하	10%	-
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%	1천만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6천만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6천만 원
30억 원 초과	50%	4억 6천만 원

 

증여세율 누진공제 적용  계산방법

 

증여받은 재산의 금액에 따라 세율이 점차 증가하며, 각 단계별로 누진공제액이 적용되어 최종 세금이 산출됩니다.

 

• 1억 원 이하: 10%
  • 증여받은 금액이 1억 원 이하인 경우, 10%의 세율이 적용됩니다.
  • 예: 1억 원 증여 시 1000만 원의 세금
• 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 20%
  • 증여받은 금액이 1억 원을 초과하고 5억 원 이하인 경우, 초과 금액에 대해 20%의 세율이 적용되고 누진공제액 1000만 원이 차감됩니다.
  • 예: 3억 원 증여 시 (1억 원 x 10%) + (2억 원 x 20%) - 1000만 원 = 4000만 원의 세금
• 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 30%
  • 증여받은 금액이 5억 원을 초과하고 10억 원 이하인 경우, 초과 금액에 대해 30%의 세율이 적용되고 누진공제액 6000만 원이 차감됩니다.
  • 예: 8억 원 증여 시 (1억 원 x 10%) + (4억 원 x 20%) + (3억 원 x 30%) - 6000만 원 = 1억 2000만 원의 세금
• 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하: 40%
  • 증여받은 금액이 10억 원을 초과하고 30억 원 이하인 경우, 초과 금액에 대해 40%의 세율이 적용되고 누진공제액 1억 6000만 원이 차감됩니다.
  • 예: 15억 원 증여 시 (1억 원 x 10%) + (4억 원 x 20%) + (5억 원 x 30%) + (5억 원 x 40%) - 1억 6000만 원 = 2억 8000만 원의 세금
• 30억 원 초과: 50%
  • 증여받은 금액이 30억 원을 초과하는 경우, 초과 금액에 대해 50%의 세율이 적용되고 누진공제액 4억 6000만 원이 차감됩니다.
  • 예: 35억 원 증여 시 (1억 원 x 10%) + (4억 원 x 20%) + (5억 원 x 30%) + (20억 원 x 40%) + (5억 원 x 50%) - 4억 6000만 원 = 8억 1000만 원의 세금

 

 

3. 증여세 계산기

증여세 계산하는 방법이 복잡해서 직접 하기가 어렵다면 증여자(주는 사람)와 증여 재산 등 기본 정보를 입력하면 증여세 가 얼마인지 자동으로 계산 해주는 계산기를 이용하면 쉽게 증여세를 계산할 수 있습니다. 아래 배너로 접속해서 바로 진행하시면 됩니다.

 

 

 

3. 증여세 절감 방법

증여세를 줄이는 방법에는 여러 가지가 있습니다. 가장 대표적인 방법은 재산을 나누어 증여하는 것입니다. 한 번에 큰 금액을 증여하기보다 여러 번 나누어 증여하면 공제 혜택을 더 많이 받을 수 있습니다.

분할 증여의 장점

예를 들어, 부모가 자녀에게 5억 원을 한 번에 증여하면 높은 세율이 적용되지만, 매년 일정 금액씩 나누어 증여하면 각각의 금액에 대해 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이렇게 하면 전체적으로 부담해야 할 세금을 줄일 수 있습니다.

가족 간 증여의 비과세 혜택

 

또 다른 방법은 가족 간 증여 시 비과세 혜택을 최대한 활용하는 것입니다. 예를 들어, 부모가 자녀에게 매년 5천만 원 이하로 증여하면 세금을 내지 않아도 됩니다. 배우자 간 증여의 경우에는 연간 6천만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 이를 활용하면 세금을 절약할 수 있습니다.

특례세율 적용

조세특례제한법에 따라 특정 조건을 충족하는 경우, 낮은 세율이 적용됩니다. 창업자금이나 가업승계용 중소기업 주식 등에 해당하는 경우, 30억 원 한도 내에서 10%의 특례세율이 적용됩니다. 만약 30억 원을 초과하는 금액에 대해서는 20%의 세율이 적용됩니다.

증여세 신고와 절차

증여세를 신고하는 절차도 중요합니다. 증여를 받은 경우, 증여일로부터 3개월 이내에 세무서에 신고해야 합니다. 이를 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로 주의해야 합니다. 또한, 증여세 신고 시 필요한 서류를 잘 준비해야 합니다. 증여 계약서, 재산 평가서, 가족관계증명서 등이 필요할 수 있습니다.

 

증여세 신고는 신고서 제출일 현재 수증자(받는 사람)의 주소지 관할 세무서에 방문해서 직접 신청하는 방법과 간편하게

🔎국세청 홈택스에서 신고하는 방법이 있습니다.

결론

증여세율을 잘 이해하면 재산을 효과적으로 관리하고 불필요한 세금을 줄일 수 있습니다. 증여세율의 기본 개념과 단계별 적용 방식을 숙지하고, 적절한 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다. 증여를 계획할 때는 전문가의 조언을 구하고 관련 법규를 철저히 따르세요. 증여세 신고 시 기한을 놓치지 않도록 주의하고, 필요한 서류를 잘 준비하여 원활하게 진행하시기 바랍니다.

 

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